关于青岛市2018年度市级预算执行和

　　其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

　　--2019年11月26日在市十六届人大常委会第十九次会议上

　市审计局局长  侯  杰

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　受市政府委托，现将青岛市2018年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下，请予审议。

　　2019年7月17日，市十六届人大常委会第十七次会议听取审议了市政府《关于青岛市2018年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），提出了审议意见，要求认真分析发生问题的根本原因，建立长效机制。市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作。市委书记、市委审计委员会主任王清宪在市委审计委员会第一次会议上强调，要按照习近平总书记“治已病、防未病”要求，着力抓好审计查出问题整改工作，进一步健全完善审计整改督查、约谈、问责等机制，压实被审计单位“一把手”的整改责任。孟凡利市长主持召开市政府常务会议，落实市人大常委会审议意见，研究部署整改工作，要求各级各部门对查出的问题制定台账，细化责任，制定时间表、路线图，审计发现的问题原则上一个月内要基本整改到位，再进一步建章立制，强化制度建设，着力从源头上解决问题。

　　一、整改工作总体推进情况

　　（一）加大跟踪督办力度。市审计局修订了审计查出问题整改落实督办制度，完善督促整改跟踪落实措施，形成督促审计整改落实闭环机制。将《审计工作报告》列出的问题清单细化分解到相关责任单位，通过下发督促整改通知、检查落实整改成效等措施开展“回头看”，推动问题整改落实。向全市150余名区市政府、市直部门和市直国有企业“一把手”寄送了《一封信》，有针对性地介绍了中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《党政主要领导干部和国有企事业单位领导人员经济责任审计规定》相关内容，并对近年来审计中发现的突出、典型性问题进行了归纳总结，提醒自查自纠。通过对市直一级预算单位的120余名财务分管领导、负责人员开展培训，梳理易发多发的问题，通过典型案例剖析讲解有关财经法规，加强源头治理。

　　（二）落实整改主体责任。有关区市、部门单位认真学习贯彻市委审计委员会第一次会议精神，按照市政府常务会议要求，落实市十六届人大常委会第十七次会议审议意见，先后召开区市政府专题会议、部门党委（党组）会议等32次研究部署整改工作，并以整改为契机在本地区、行业系统内开展自查自纠，分析问题背后的机制缺陷和制度漏洞，及时健全完善，推动深化改革，着力推进15个攻势。

　　（三）问题整改成效明显。截至2019年10月末，《审计工作报告》问题清单反映的17个方面的98个问题中，金额类问题22个，涉及资金9.94亿元，已整改9.28亿元，整改率93%；非金额类问题76个，整改率94%。通过整改，上缴财政资金1.42亿元，落实审减的政府投资8.77亿元。审计发现的17起违法违纪问题线索移送司法机关或纪检部门后，已立案8起，对12人作出处理，其余正在调查过程中。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　（一）市级决算草案和预算管理审计方面

　　1.全口径预算管理仍需加强问题整改情况。市政府已研究通过扩大国有资本经营预算的收缴范围；市财政局已细化政府性基金预算，并在编制明年预算时，对社会保险基金预算予以细化规范；规范预算批复工作，持续提高年初预算实际批复到位率；今年相关预算已按规定进行批复；采取优化资金支付方式、定期调度和通报等措施推动加快预算执行进度。

　　2.预算绩效管理还不够到位问题整改情况。市财政局已完善预算绩效目标管理、预算绩效目标完成情况评价等制度，要求预算部门编制三级绩效目标，将预算绩效评价结果与预算安排直接挂钩。同时，强化监督检查，对2019年专项资金预算执行和绩效目标执行情况“双监控”，对预算部门整体绩效自评结果实施抽查复核。

　　3.国库集中支付制度需进一步完善问题整改情况。建筑业职业技能鉴定所、法制教育基地2家预算单位已开设零余额账户，纳入国库集中支付管理；八大关宾馆不再作为预算单位管理，市财政通过安排项目支出方式予以补助。

　　（二）部门单位预算执行审计方面

　　1.预算收缴制度执行不够严格问题整改情况。非税收入未及时上缴财政问题，已上缴7723.8万元，主管部门已作出调整或通过法律途径处理2209.63万元。结余结转资金未清理或上缴问题，已上缴财政6224.13万元，通过退还交款方、用于保障经费等方式清理2742.74万元。收到的上级补助资金未及时备案问题，已通过补办手续、完善制度等措施加强管理。执行“收支两条线”管理规定不严格问题，已采取补办手续、对责任人批评教育等措施加以规范。收到的上级或其他单位拨付资金未作收入核算问题，已按规定调整账目。

　　2.预算管理不够到位问题整改情况。政府购买服务、政府采购事项管理不规范问题，已采取完善制度、补充公开相关信息等措施加以规范。预算执行不严格问题，已采取据实申领、收回资金、对责任人批评教育、将资金纳入预算管理等措施加以规范。

　　3.国有资产管理有待加强问题整改情况。资产处置不够规范问题，已采取终止房产置换、办理审批手续、完善制度等措施加以规范。资产监管存在漏洞问题，已采取主管部门调查处理、签订房屋借用协议、补录房产信息、实施按月盘点等措施加以规范。未及时办理资产竣工、变更等手续问题，已采取对新增项目调整概算、完成决算资料编制并报批、按规定调整账目等措施加以规范。

　　4.公务支出管理还存在薄弱环节问题整改情况。超标准支付的会议费或培训费，已全部收回。在会议定点、结算等方面的制度执行不严格问题，已采取修订制度办法、将信息补充公开等措施加以规范。培训、会议、出差等未严格履行审批程序问题，已采取修订制度办法、落实培训计划管理等措施加以规范。公务用车使用信息登记、定点租车等不够规范问题，已采取对责任人批评教育、建立台账等措施加以规范。超标准发放的交通补贴，已全部收回。报销手续不健全、单据不规范问题，已采取补充凭证并入账、对责任人批评教育等措施加以规范。

　　5.预算绩效管理有待加强问题整改情况。项目绩效管理不够到位问题，已采取优化信息系统方案、在2019年度通过落实新政策要求调整项目资金预算、加大督促核查力度等措施加以规范。预算项目未按规定及时编制绩效报告或绩效评价报告问题，已采取补充编写报告、修订绩效评价实施细则等措施加以规范。

　　（三）重大政策措施落实跟踪审计方面

　　1.青岛国际邮轮港区发展情况审计调查查出问题整改情况。管理体制机制尚未理顺问题，已建立制度，统筹协调港区及周边规划建设工作，研究审议有关发展规划、产业布局等重大问题。投融资和财税体制尚未确定问题，已设立项目办负责组织实施港区主体开发及相关投融资事宜，大港区域转型改造已加快组织规划编制等工作。开发建设推进较慢问题，对启动区土地权属进行了调查复核，搬迁工作已开始。产业发展政策不健全、营商环境有待改善问题，已出台扶持邮轮旅游发展政策实施细则等文件，缩短了兑现周期，通过简化通关流程，基本实现船随到随通关。

　　2.精准扶贫政策落实及资金管理使用情况审计调查查出问题整改情况。政策落实方面的问题，2个区市已采取制定实施细则、组织对贷款情况核查等措施规范金融扶贫管理。资金筹集分配管理使用方面的问题，2个区已拨付扶贫资金590万元，胶州市420万元配套资金已全部拨付到位，3个区市已采取与合作企业补充完善协议等措施加以规范。项目建设运营效益方面的问题，涉及的4个区市已采取完善监理合同和监理履职资料、对相关责任人给予处分等措施规范项目建设管理，涉及的6个区市已采取为置业扶贫项目房产销售合同办理网签、约谈督办、吸纳贫困户和其他零散劳动力就业、追加投资项目并已完工等措施强化项目监管。美丽乡村建设方面的问题，涉及的3个区市已采取对改造户全部重新公示、归档危房改造鉴定报告、财政部门通过“惠民一本通”发放危房改造翻建资金等措施加以规范。

　　3.科技政策落实情况审计调查查出问题整改情况。高端研发机构重引进、轻管理等问题，已通过组织市区综合性成果展示等活动，畅通成果转移转化渠道。公共研发平台管理、考核不到位等问题，市科技局对尚未验收的平台进行排查和督促验收，出台了管理规程。科研院所法人治理结构改革部分内容未完成等问题，有关部门单位下发通知推动政策落实、制定出台相关规章制度。2项科技政策效果有待提升问题，将尽快出台大型科学仪器共享和创新券的新政策。科技专项资金拨付不及时问题，已将资金全部拨付到位。科技项目承担单位未提交的科技报告，均已提交。

　　4.保障性安居工程资金投入使用绩效审计查出问题整改情况。资金管理使用方面的问题，闲置的资金已上缴21253.91万元、拨付相关单位3056.35万元，挤占的棚改资金已归还原资金渠道。目标任务完成方面的问题，相关单位回购280套房屋作为村民安置房，2个项目已开工建设。政策落实方面的问题，已取得了国有土地不动产权证或土地划拨决定书。安居工程建设使用管理方面的问题，崂山区建设单位已组织公租房楼座开工建设，城阳区2个项目已完成配租或盘活处置。

　　5.学前教育发展政策措施落实审计调查查出问题整改情况。政策落实方面的问题，2个区市将对配套幼儿园建设用地采用划拨形式供地，西海岸新区幼儿园土地出让合同中已明确幼儿园建成后需无偿移交给教育部门，平度市规划了1所9班额幼儿园。办学标准执行及监管方面的问题，全市新投入使用了部分幼儿园、新增了部分普惠幼儿园。财政投入及收费管理方面的问题，已完成修订幼儿园收费管理办法，胶州市专项资金已拨付项目单位。教师队伍建设方面的问题，各区市已采取入口把关、现有人员限期调整等措施加以改进。

　　6.清洁能源及煤炭清洁利用推进实施审计调查查出问题整改情况。清洁能源供热方面的问题，相关部门牵头做好城市管理发展规划、供热专项规划，市城市管理局已完成政策实施细则修订工作。燃煤锅炉超低排放改造方面的问题，市生态环境局已与中介机构签订合同。民用散煤清洁化治理方面的问题，市发展改革委牵头制定整改方案对各区市2019年冬季取暖清洁煤炭和环保炉具推广计划进行调度，3个部门联合印发2019年民用散煤清洁化治理工作方案并两次进行调度。

　　7.自然保护区建设管理政策措施落实审计调查查出问题整改情况。总体规划存在未完成报批、编制不够规范等问题，已制定办法规范保护区内建设项目审批监管。未建立开发建设活动审批监管制度问题，已出台了国家级自然保护区建设项目审批监管等4个制度办法。管理机构不独立问题，已撤销黄岛区积米崖港区管委，明确灵山岛管委为区政府派出机构。灵山岛自然保护区专项资金使用率不高问题，正按资金使用方案积极推进。大泽山自然保护区内3个自然村生活污水未经检测处理直接排放问题，已进行了现场勘验，已完成3个村庄符合条件的农户改厕。

　　8.领导干部自然资源资产离任审计查出问题整改情况。未办理取水许可证问题，均已完成取水许可证的办理。对未报批水土保持方案的生产建设项目未采取处理措施问题，已进行了拉网式检查落实。海岛保护和利用规划未对外发布问题，已将相关成果发布。海上“地笼网”违规生产活动存在的问题，已印发方案联合执法整治清理。

　　9.推进“一次办好”和减税降费政策措施落实跟踪审计调查查出问题整改情况。“一次办好”事项办事指南不够清晰问题，已进行修订并重新发布。“一链办理”在系统搭建方面还需完善问题，已梳理工商等多类事项链条式办理流程，选取3个事项试点。行政审批网与部分专网尚未数据共享问题，已实现“一网通办”。政务服务终端设施有待开发利用等问题，已采取建立有效运行管理机制、拓展终端布局等措施加以改进。“一次办好”事项涉及的5个事件办理时间超过规定时限问题，已划转交由区审批局行使审批权。对应免征增值税的公租房租金收入计提税金及附加问题，相关企业已进行了会计账目调整、办理了退税。

　　10.福利彩票资金筹集管理使用审计查出问题整改情况。超范围安排项目资金问题，对复退军人稳定救助等2个项目今后不再资助，取消其余6个项目的资助。福彩公益金未按规定用途使用问题，已调整账务处理。滞留未下拨的福彩公益金，已全部拨付相关单位。未经政府采购自行确定优抚对象供养服务单位问题，已对2019年服务公开招标并与中标单位签订了合同。

　　（四）公共投资建设项目审计方面

　　14个项目的施工单位多计工程价款63372.44万元问题，建设单位已全部按审计意见办理了结算手续。3个项目多缴或欠缴规费790.35万元问题，已补缴或根据新政策由建设单位支付施工单位、由施工单位领取。5个项目多计征地管理费和划拨土地款等待摊投资24343.25万元问题，已根据审计意见调整账务12351.41万元，其余资金已通过折抵经费或由胶州市财政负担加以整改。基建程序履行、招投标管理等方面不够规范问题，相关单位已通过处理处罚、加强监管、编制竣工决算等方式加以规范。

　　三、采纳审计建议建立长效机制情况

　　市审计局在及时反映和揭示问题的同时，注重从体制机制层面分析原因、提出建议，制定印发了审计容错纠错办法，鼓励干部改革创新，促进营造干事创业氛围。孟凡利市长多次作出批示，要求有关部门单位抓好问题整改，进一步建章立制，强化制度建设。通过审计，推动有关被审计单位制定完善全市性或行业性制度办法100余项：一是促进了重大政策措施落实。市委办公厅、市政府办公厅印发《关于做好当前财政收支预算管理支持落实减税降费政策的通知》，多渠道清理结转结余资金，大力压减一般性支出，加强重点领域经费保障。二是促进了深化预算管理改革。市财政局按照15个攻势确定的主攻方向，清理整合“固化”“碎片化”的政策或资金，强化财政资金统筹使用。制定《市级新增重大支出政策和大额支出事项评估办法》等文件，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。三是促进了加快完善体制机制。相关预算单位强化责任主体意识，厘清预算管理职责，进一步建立健全专项资金管理使用等规章制度，从源头堵塞管理漏洞。

　　以上是《审计工作报告》反映问题的整改情况，本报告所附整改清单将问题的具体整改情况逐一进行详细说明。少数问题尚未全面纠正，主要原因是属于历史遗留问题需结合改革事项统筹推进、研究出台新制度新政策需要经过一定程序、已向主管部门提出申请需研究办理等。对此，有关部门单位均已列出整改计划和措施。下一步，我们将更加深入地贯彻习近平总书记在中央审计委员会上的重要讲话精神和对审计查出问题整改工作的重要批示精神，认真落实市委审计委员会的要求和市人大常委会审议意见，加强对未全面整改问题的跟踪督办，促进完善体制机制，推动标本兼治，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

　　附件：青岛市2018年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改清单.xls